Glücksspielsteuer bei ausländischen Casinos zahlen: Regeln und Steuererklärung

Gewinnen Sie Geld in einem Casino, das keine Niederlassung in den Niederlanden hat? Dann zahlen Sie die Glücksspielsteuer selbst, wenn der Bruttogewinn mehr als €449 beträgt. Der Steuersatz liegt bei 37,8% des ausgezahlten Betrags. Sie müssen dies selbst beim Belastingdienst (niederländische Steuerbehörde) anmelden, da der Anbieter keine niederländische Niederlassung hat. Bei legalen niederländischen Anbietern wie Holland Casino oder der Staatsloterij wird die Steuer automatisch einbehalten.

Wann sind Sie steuerpflichtig?

Die Pflicht zur Zahlung der Glücksspielsteuer bei ausländischen Casinos entsteht, wenn der Veranstalter des Spiels keine Niederlassung in den Niederlanden hat. Der Standort der Server ist weniger wichtig als der Ort, an dem sich die Leitung der Organisation befindet. Befindet sich diese Leitung außerhalb der Niederlande, fällt das Spiel unter die ausländische Regelung und die Steuerpflicht verlagert sich auf den Gewinner.

Definition eines ausländischen Glücksspiels

Ein ausländisches Glücksspiel wird durch den Sitz des Veranstalters bestimmt. Befindet sich die Leitung im Ausland, übt die Kansspelautoriteit keine Aufsicht über die Quellensteuer aus. Dies gilt sowohl für Online-Plattformen als auch für physische Standorte im Ausland. Der Spieler muss selbst prüfen, ob der Gewinn steuerpflichtig ist, da die automatische Abführung wie bei inländischen Unternehmen fehlt.

Online-Casinos ohne niederländische Lizenz

Das Spielen bei einem Online-Glücksspiel ohne niederländische Lizenz bringt administrative Verpflichtungen mit sich. Bei diesen Anbietern gibt es keinen automatischen Steuerabzug. Der Spieler muss die Steuererklärung selbst einreichen, wenn der Gewinn die Freigrenze überschreitet. Diese Plattformen opereren oft aus Jurisdiktionen wie Malta oder Curaçao, weshalb die Kansspelautoriteit keine direkte steuerliche Kontrolle ausüben kann. Bewahren Sie Transaktionsübersichten als Nachweis auf, da diese Plattformen keine Daten mit den niederländischen Steuerbehörden teilen.

Physische Casinos und Offline-Glücksspiele

Für Offline-Glücksspielaktivitäten, wie den Besuch eines physischen Casinos im Ausland, gelten spezifische Regeln. Wenn Sie in einem Casino innerhalb der Europäischen Union gewinnen, kann je nach Art des Spiels und lokalen Abkommen eine Steuerbefreiung vorliegen, dies ist jedoch nicht für alle Casinospiele automatisch garantiert. Für Lotterien gilt oft eine andere Regelung als für Casinospiele. Außerhalb der Europäischen Union, beispielsweise in Las Vegas, müssen Sie in der Regel Glücksspielsteuer auf den gesamten Gewinn zahlen, es sei denn, ein Abkommen verhindert die Doppelbesteuerung.

Steuersätze und Berechnung der Steuer

Für die Zahlung der Glücksspielsteuer bei ausländischen Casinos wendet der Belastingdienst einen festen Steuersatz auf die Bruttoauszahlung an. Im Jahr 2026 beträgt dieser Prozentsatz 37,8%. Gewinne bis einschließlich €449 zijn vollständig steuerfrei. Bei Anbietern ohne niederländische Lizenz sind Sie selbst für die Steuererklärung über den gesamten ausgezahlten Betrag verantwortlich.

Aktuelle Steuersätze

Der aktuelle Steuersatz für die Glücksspielsteuer beträgt 37,8%. Dieser Prozentsatz wird auf den Bruttospielertrag berechnet, also den Gesamtbetrag, den der Veranstalter an Sie auszahlt. Diese Methode bedeutet, dass die Belastung für den Spieler bei ausländischen Anbietern erheblich steigen kann. Während bei inländischen Anbietern der Veranstalter die Abführung übernimmt und Sie einen Nettogewinn erhalten, müssen Sie bei ausländischen Gewinnen den gesamten Betrag von 37,8% selbst zurücklegen und abführen.

Die Freigrenze von €449

Es gilt eine klare Freigrenze: Wenn der Wert Ihres Gewinns €449 oder weniger beträgt, müssen Sie keine Glücksspielsteuer zahlen. Dieser Schwellenwert gilt pro einzelner Gewinnauszahlung. Dabei macht es keinen Unterschied, ob Sie Karten, Lotterien oder Spielautomaten spielen. Die Regel ist universell anwendbar. Solange die ausgezahlte Summe die Grenze von €449 niet überschreitet, bleibt das Geld steuerfrei. Achtung bei mehreren kleinen Gewinnen innerhalb einer Spielrunde: Manchmal müssen diese Beträge addiert werden, um festzustellen, ob der Gesamtwert die Freigrenze überschreitet.

Berechnung auf den Bruttogewinn versus Nettogewinn

Die Steuer wird auf die Bruttoauszahlung erhoben, nicht auf den Gewinn nach Abzug des Einsatzes. Angenommen, Sie setzen €400 in einem ausländischen Online-Casino und gewinnen €500. Ihr Nettogewinn beträgt nur €100, aber das Finanzamt schaut auf die Auszahlung von €500. Die Berechnung lautet dann: 37,8% von €500 sind €189 an Steuern. Nach Abzug dieser Steuer verbleiben Ihnen €311. Da Ihr Einsatz €400 betrug, erleiden Sie in diesem Szenario tatsächlich einen Verlust von €89. Dies veranschaulicht, warum die Überwachung des Bruttospielertrags wichtiger ist als die Konzentration auf den Nettogewinn.

Steuererklärung beim Belastingdienst einreichen

Wenn Sie einen Gewinn erzielen, der über der Freigrenze liegt, sind Sie selbst für die steuerliche Abwicklung verantwortlich. Der Belastingdienst erhebt keine Quellensteuer auf diese Gewinne, weshalb der Spieler die Glücksspielsteuererklärung (Aangifte Kansspelbelasting) aktiv einreichen muss. Dieser Prozess erfordert die Verwendung eines spezifischen Formulars, das vom Finanzministerium festgelegt wurde.

Das richtige Steuererklärungsformular

Verwenden Sie das Formular „Aangifte kansspelbelasting over prijzen uit online kansspelen zonder Nederlandse vergunning en buitenlandse kansspelen“ (Erklärung zur Glücksspielsteuer auf Gewinne aus Online-Glücksspielen ohne niederländische Lizenz und ausländischen Glücksspielen). Dieses Dokument steht als herunterladbares PDF auf der Website des Belastingdienstes zur Verfügung. Das Finanzministerium hat dieses Formular entwickelt, um den Verwaltungsaufwand zu strukturieren, wobei zwischen Geldpreisen und Sachpreisen unterschieden wird. Verwenden Sie immer die neueste Version, wie sie im Gesetzblatt (Staatscourant) veröffentlicht wurde.

Schritt-für-Schritt ausfüllen

Geben Sie zunächst die Art des Glücksspiels an: online ohne Lizenz oder physisch im Ausland. Tragen Sie dann den gesamten Bruttowert des Gewinns ein, einschließlich Boni. Bei Gewinnen in Fremdwährung muss die Umrechnung in Euro auf Basis des Wechselkurses am Tag des Erhalts erfolgen. Wenn im Ausland bereits Steuern gezahlt wurden, geben Sie dies an, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, sofern dies durch offizielle Nachweise belegt ist. Fügen Sie persönliche Daten und Bankkontonummern zur Überprüfung hinzu.

Zahlung und Beweislast

Nach der Einreichung muss die berechnete Steuer sofort bezahlt werden. Die Frist ist streng: Innerhalb eines Monats nach dem Gewinn des Preises muss sowohl die Erklärung abgegeben als auch die Zahlung abgeschlossen sein. Bewahren Sie alle relevante Dokumente als Nachweis auf, wie z. B. Screenshots des Gewinns, Bankauszüge und Korrespondenz mit dem Casino. Da ausländische Veranstalter keine Daten mit den niederländischen Steuerbehörden teilen, liegt die Beweislast vollständig beim Spieler. Eine unvollständige Buchführung kann nachträglich zu Korrekturen führen.

Unterschied zu legalen niederländischen Anbietern

Es is wichtig, zwischen Lizenzinhabern und Offshore-Anbietern zu unterscheiden. Spieler bei legalen Anbietern müssen keine Steuererklärung abgeben, da der Veranstalter die Steuer abführt. Dies schafft einen grundlegenden Unterschied im Verwaltungsaufwand.

Rolle des Lizenzinhabers

Der Kern des niederländischen Systems besteht darin, dass der Lizenzinhaber, der von der Kansspelautoriteit kontrolliert wird, die Steuerpflicht übernimmt. Diese Veranstalter zahlen 37,8% Glücksspielsteuer auf den Bruttospielertrag, sodass der Spieler einen Nettogewinn erhält. Für den Spieler bedeutet dies, dass kein Handeln erforderlich ist. Die Steuer ist bereits verrechnet. Dieses System garantiert, dass legale Marktteilnehmer gesetzeskonform agieren.

Beispiele für legale Veranstalter

Bekannte Marken, die unter diese Regelung fallen, sind unter anderem Holland Casino, Unibet, BetMGM und TOTO Sport. Auch die Staatsloterij fällt unter diese Kategorie. Holland Casino führt die Steuer direkt ab und bietet den Spielern Sicherheit über den Nettogewinn. Unibet und BetMGM operieren mit einer niederländischen Lizenz und übernehmen die Glücksspielsteuer für ihre Kunden. Bei TOTO Sport sorgt der Veranstalter ebenfalls für die Abführung an den Belastingdienst. Diese Marken bieten ein sorgenfreies Spielerlebnis in steuerlicher Hinsicht.

Risiken illegaler Anbieter

Das Spielen bei Anbietern ohne Lizenz birgt Risiken. Die Kansspelautoriteit geht streng gegen illegale Angebote vor, was den Spieler jedoch nicht von seiner Steuerpflicht entbindet. Gewinne aus ausländischen Glücksspielen müssen vom Spieler selbst deklariert werden. Zudem fehlt der Verbraucherschutz, der bei legalen Anbietern vorhanden ist. Bei Streitigkeiten hat der Spieler keine Regressansprüche gegenüber der niederländischen Aufsichtsbehörde. Wenden Sie sich bei Problemen an das Loket Kansspel für Unterstützung.

Über diesen Artikel - Redaktionelle Standards

Autor:
Sarah Weber - Casino-Testerin & Bonus-Analystin

Fachlich geprüft von:
Dr. Markus Hoffmann - Senior iGaming Compliance Analyst

Zuletzt aktualisiert: 12.08.2026.

Dieser Artikel über „Glücksspielsteuer bei ausländischen Casinos zahlen“ wurde von Sarah Weber verfasst und von Dr. Markus Hoffmann fachlich geprüft. Beide aktualisieren die Inhalte regelmäßig bei Änderungen von Vorschriften, Lizenzen und Bonusbedingungen. Alle Verweise auf Lizenzen, Aufsichtsbehörden und Gesetze verlinken auf öffentliche Quellen (die lokale Glücksspielbehörde, das geltende lokale Glücksspielgesetz).

Über die Autorin

Über 8 Jahre Erfahrung im Testen von Casinos, mehr als 200 persönlich getestete Plattformen in der EU und weltweit. Ehemaliges Mitglied des eCOGRA Player Advocacy Program (2018-2022). Spezialgebiet: Umsatzbedingungen, Auszahlungsabläufe, Bewertung des Kundensupports.

Über den Prüfer

Über 12 Jahre Erfahrung in der iGaming-Branche, darunter 5 Jahre als Compliance-Berater für lizenzierte Betreiber in verschiedenen regulierten Märkten. Promotion in Wirtschaftsmathematik. Schwerpunkte: Bonusmathematik, Umsatzanalyse und Spielerschutzsysteme.

Verantwortungsvolles Spielen

Glücksspiel kann süchtig machen. Wenn Sie das Gefühl haben, die Kontrolle über Ihr Spiel zu verlieren, wenden Sie sich bitte an die entsprechende Hilfestelle für Spielsucht oder nutzen Sie das nationale Selbstausschlussregister (das entsprechende nationale Selbstausschlussregister). Legen Sie persönliche Einzahlungs- und Verlustlimits fest, BEVOR Sie mit echtem Geld spielen. Pausen- und Cooldown-Tools der Betreiber helfen dabei, das Spielen nachhaltig zu gestalten.

Rechtlicher Hinweis

Die Informationen in diesem Artikel dienen ausschließlich redaktionellen und Vergleichszwecken und stellen keine Rechtsberatung dar. Die Spieler sind selbst für die Einhaltung der lokalen Vorschriften verantwortlich.